本文目录一览：

• 1、解决有关个人所得税的实际问题时要注意什么？
• 2、税务申报可以代办吗
• 3、代理记账报税应注意哪些？
• 4、2021年度个税扣除开始确认，纳税人在个人申报的时候要注意什么？

解决有关个人所得税的实际问题时要注意什么？

1、2个容易混淆的办理日期

纳税人取得综合所得依法需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

2、3个扣除标准

纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，主要工作城市为直辖市、省会城市或计划单列市的，按照每月1500元的标准扣除。

住房租金扣除中，除直辖市、省会城市(首府)、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外，市辖区户籍人口超过100万的，扣除标准为每月1100元。

住房租金扣除中，除直辖市、省会城市(首府)、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外，市辖区户籍人口不超过100万(含)的，扣除标准为每月800元。

3、继续教育要区分

纳税人在中国境内接受学历继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照年3600元定额扣除。

4、父母与子女标准不同

纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除。

纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

5、“经营所得”

财产租赁所得、偶然所得、经营所得、特许权使用费所得，这些个人所得都应当缴纳个人所得税。

经营所得，不属于个人所得税综合所得的范围。

6、教育地点问题

子女教育专项附加扣除中，子女在境内或境外接受教育，纳税人都可以享受扣除。

继续教育专项附加扣除仅限于境内教育，不包括境外教育。

7、扣除时点要记牢

大病医疗专项附加扣除只能在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除。

其他五项专项附加扣除可以选择在每个月预扣预缴个人所得税时扣除，也可以选择在办理汇算清缴时扣除。

8、扣除方式的不同

大病医疗专项附加扣除规定，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。

其他五项专项附加扣除采取定额扣除方式，如住房贷款利息专项附加扣除规定，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除。

9、租金扣除时看城市

夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方(即承租人)扣除住房租金支出。

夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。

10、分摊扣除的有区别有哪些?

纳税人之间赡养老人支出均摊扣除方式的，兄弟姐妹之间不需要再签订书面协议，也无需向税务机关报送。

如果采取约定分摊或者老人指定分摊的方式，需要签订书面协议，书面协议不需要向税务机关或者扣缴义务人报送，自行留存备查。

来源：北京税务

税务申报可以代办吗

一、正面回答

代理个人所得税纳税申报个人所得税纳税申报代理注意问题的关键问题个人所得税纳税申报代理注意问题，是能否全面、真实地反映纳税义务人的应税所得。由于个人收入结算与支付具有一定的隐蔽性，会给代理申报带来一定的困难和风险。为确保办税质量，在界定纳税义务人性质的前提下，注册税务师应严格按规范程序操作。

二、分析详情

居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，应负有无限纳税义务。本节主要介绍我国境内的企业、外国企业常驻代表机构中的中方和外籍人员工薪所得，劳务报酬所得，利息、股息、红利所得代理申报的操作规范，除此之外的所得项目因很少涉及代理，故不作专门阐述。非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住，或无住所而在境内居住不满1年但有从中国境内取得所得的个人。非居民纳税义务人只负有限纳税义务。对非居民纳税义务人来源于中国境内的工薪所得，根据在境内实际居住的时间、支付方式和税收协定的有关规定来确定是否征税。劳务报酬所得主要根据税收协定有关独立劳务和非独立劳务的判定来确定具体的计税方法。

三、网上报税和网上税务申报的操作流程

1、用户登录，首先纳税人需要进入到省局的税务大厅找到官方电子税务局，然后选择登录，可以通过用户名和密码登录，也可以使用报税盘进行登录，登录成功后可以更改密码个人所得税纳税申报代理注意问题；

2、已核定的税种进行报税，在电子税务局的主页就能看到要申报，然后选择下一步，需要申报的税种就会有显示，用户根据自己真实情况去填写，若是没有经营，可以选择零申报。申报需要掌握一定的知识，可以在业余时间多学习，注意，即使没有经营的公司也必须要完成税务申报；

3、将申报页面填写完成后，下方会有下一步，点击后即可到下一个页面，然后依然是需要填写相关申报内容，用户如实填写即可；

4、到最后申报页面，会有显示提交申报，点击后，即可申报成功，申报完成后还可以返回看申报的结果，若是申报有误，可以重新再申报；

5、若是有非定税种需要申报，比如申报印花税，可以在纳税申报中找到其个人所得税纳税申报代理注意问题他，然后选择非核定的申报税种。

代理记账报税应注意哪些？

代理记账报税注意事项：

一、双方签订合同

1.为了避免以后的法律纠纷，首先签订财务外包代理记账合同，确定代理记账业务服务项目和代理记账费用。

2.有了合同的保证，双方合作起来也比较放心，踏实。

　二、双方票据交接

1.时间：每月20号-30号(时间具体可以微调)

2.这时段公司将当月做帐票据送到代理记账公司，并对票据进行初步整理。

3.根据公司提供的合法原始凭证(如：购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单等)编制会计分录;代理记账及结帐;编制会计报表。

三、开始做账

1.时间：每月25号-30号(双方协定，可以稍微进行调整)

2.代理记账公司的会计对委托公司的票据进一步整理，对票据存在的问题会与委托公司及时沟通，进行会计核算、帐务处理，税款计算。

3.在所有帐务审核无误后填制税务，纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与委托公司沟通。

4.为委托公司代理记账,并办理税务登记，减免税手续，一般税人申请手续、发票审批手续等。

代理记账的流程及注意事项

四、开始报税

1.时间：一般为每月1号-15号

2.代理记账公司的会计将审核会计填制的税收缴款书交到委托公司开户银行，划转税款。

3.代理记账公司的会计到国、地税税务所上门申报。

4.专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税申报。

五、及时回访

1.由代理记账公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，安排下月工作。

2.及时反馈给委托公司税务最新的各项政策。

注意事项

1、时间可以根据双方具体情况，进行调整

2、双方及时沟通很重要。

2021年度个税扣除开始确认，纳税人在个人申报的时候要注意什么？

2021年度个人所得税个人所得税纳税申报代理注意问题的专项附加扣除及个人所得税的汇算清缴也正式开始确认个人所得税纳税申报代理注意问题了个人所得税纳税申报代理注意问题，这时候纳税人在个人申报的时候需要注意如下几点：

第一建议在填报前准备好自己的相身份证信息，银行卡信息，还有如果去年有大病医疗支出的，最好也准备好相关的病历，还有一些结算清单，自己大致算一下总共花费多少，当然也可以下载一个国家医保中心的APP，上面有自己上一年度完整的一个门诊诊疗清单以及费用的明细，自己也可以很容易就知道。

第二，在填报的时候还是要注意自己上一年度的个人专项附加扣除，是否有所变更，比如说赡养老人的信息是否有变更，另外如果有住房贷款的，可以看一下住房贷款是否结清，还是正在还贷过程中。另外还有就是像继续教育的自己是否还在途中，或者说继续教育已经告一段落，还有子女教育之初的话，孩子的年龄以及就读学校是否发生变化，这些如果有变化的话，这需要自己在系统里做变更，然后再上报。

第3点就是在开始确认的时候可以先浏览一下自己在2021年度各个月的收入填报信息是否正确，一般这些都是由公司帮自己代扣代缴的，有些公司可能存在一些不规范的因素，可以看一下自己的收入填报是否准确。

嗯，最后尤其是有一些单位有年终奖的，自己可以试着把年终奖先分开试一下是否可以退税，然后再可以选择把年终奖合并在工资薪金所得一起看一下是否两者相比较哪一个对自己的税可以交少一点，选择一个对自己比较有利的吧。

另外一点，比如说有些还有其个人所得税纳税申报代理注意问题他的一些收入的，比如说劳务报酬或者特许权所得的，自己可以看一下，在自己的所在地或者是取得报酬的所在地，是否有相关的优惠政策，这一点对自己来讲。也是可以选择一些有优惠政策的地方来进行填报。

以上就是一些注意事项，希望对你有帮助。