本文目录一览：

• 1、出口退税有哪些类型呢?
• 2、出口退税人民币报关
• 3、客户付款人民币，怎么出口报关退税？
• 4、你好，以外币结算的出口货物在出口退税明细表录入中的业务类型代码应该填什么？
• 5、生产型与外贸型企业出口退税哪个合算
• 6、出口退税分为那几种方式？

出口退税有哪些类型呢?

按照现行税收政策规定出口退税业务类型选择，出口退税可分为三种方式：

1、又免又退。一般纳税人出口货物出口退税业务类型选择，既有销项税出口退税业务类型选择，又有进项税出口退税业务类型选择，若为把税负归零，自然是把销项税免除，把进项税退还，又免又退。

2、只免不退。如果出口的货物没有进项税，自然只免销项税，进项税没有就不用退出口退税业务类型选择了。比如小规模纳税人、免税产品，都是没有进项税的情况。只免不退，就已达到税负归零的目的。

3、不免不退。针对的是国家不鼓励出口或限制出口的货物。比如原油，自己都不够用，还得进口，更别说那些禁止出口的货物。

出口退税人民币报关

报关是指进出口货物装船出运前出口退税业务类型选择，向海关申报的手续。按照出口退税业务类型选择我国海关法的规定：凡是进出国境的货物，必须经由设有海关的港口、车站、国际航空站，并由货物所有人向海关申报，经过海关放行后，货物才可提取或者装船出口。

应答时间：2021-09-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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客户付款人民币，怎么出口报关退税？

能！但要注意这些。

最近越来越多的朋友询问：我伊朗/迪拜……的客户用人民币付款，这种情况我们可以退税吗？

答案是：可以的。目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定，出口企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。

简单来说，可以这样理解，跨境人民币等于汇率为1的外币，操作方式与美金结汇是一样的。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税，因为退税与外汇的来源国是没有关系的。

人民币退税的具体操作是：

外贸企业

外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏，以人民币报关的，可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价，须在备案栏标注“KJ”，业务代码选择“KJ 跨境贸易”。

生产企业

生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中，“原币代码”栏必须填写“RMB”；“原币币别”必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏填写“100”；“美元汇率”栏按实际汇率填写；备案栏标注“KJ”，业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。

人民币退税常见问题

Q：人民币结算在报关时是否要人民币报关？

A：人民币结算，在报关时不一定需要用人民币，可用其他币种。人民币报关，其他货币收汇也是可行的。

Q：以人民币报关的，以美元结汇，是否会影响出口退税？

A：若贵司在外汇监测系统中总量核查指标正常，一般不影响出口退税。

Q：美金预收了货款，美金报关，余款能否人民币收汇，这样是否影响外汇监管和出口退税？

A：余款可以人民币收汇，不会影响外汇监管和出口退税。

Q：如果人民币货款由境内银行转账支付，是否依然可以正常人民币报关出口退税？

A：如人民币货款是由境内银行转账支付的话，不能进行退税，不建议企业这么操作。

Q：人民币结汇需要注意些什么？

A：1. 若是跨境人民币结算的，企业在申报出口退（免）税明细数据时，对跨境人民币结算的数据增加相应的标志，在备注栏填写“KJ”（“跨境”首字母缩写为“KJ”）。2. 需按税务机关要求单独申报批次。3. 计算退税换汇成本时应将报关人民币金额按当月平均汇率换算成美元，然后再套用换汇成本计算公式正常计算。

Q：我公司有一票人民币报关的货物，在退税系统中需要输入美元离岸价和汇率，我按照月初汇率输入后，美元*汇率折算出的人民币离岸价大于实际报关金额，多了2分钱，因为这个人民币金额除以汇率得到的美金是除不尽的，保留了小数点后2位，现在系统里的金额和实际报关不一样了，怎么修改？

A：因为汇率的原因，系统是允许一定的偏差值的，企业可不用修改。

Q：外贸以人民币出口，汇率选择出口当月第一个工作日的中间价，人民币金额与报关单会有差异，怎么解决？

A：换汇成本在正常值之内便不会影响出口退税。

Q：我司做亚马逊平台，美元正式报关，但是收款是亚马逊平台打美金到Payoneer卡，P卡再按照提款当天银行汇率中间价，美金换成人民币从境外入到我司账户。请问我司是否可以退税？

A：若款项是汇入贵司的外币账户，则一般情况下可以办理出口退税。

Q：公司有笔跨境人民币要收汇，银行通知需要我们提供该笔货物的发票、合同、报关单、情况说明才能收汇，请问跨境人民币收汇必须要有这些资料才能入账么？

A：由于各银行监管力度不同，因此若贵司已与银行核实需要以上资料，则以银行回复为准。一般情况下，报关单结关后3-5天，企业可在中国电子口岸执法系统出口退税中查询下载该报关单。

最后提醒大家，由于退税为属地管理，建议向主管税务机关做进一步确认。

（本文由焦点视界focusvision综合整理自海关公告及各省电子口岸政府资讯）

你好，以外币结算的出口货物在出口退税明细表录入中的业务类型代码应该填什么？

生产企业应退税额在主表里有填列的栏，不管是否退税款已到账都应填 ，即本月填上月出口退税申报表中应退税数据

生产企业出口退税申报：

一、 出口申报表与增值税申报表对应关系：

1、 增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏；

2、 增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏；

3、 增值税纳税申报表表

（二）18栏=出口退税汇总表第15栏；

二、 封皮袋子本次申请退税合计： 为出口退税汇总表“免抵退税额”；

三、 出口自产表本月全部出口额人民币： 为汇总表第6栏当期数；

四、 非FOB出口的：

1、 CIF：需提供海运费、保费发票复印件（注意将两者分两行开具）；

2、 CF：需提供海运费发票复印件；

扩展资料：

（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。

（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

参考资料来源：百度百科-出口退税

生产型与外贸型企业出口退税哪个合算

外贸型出口企业是享受出口货物退（免）税政策，即对出口货物在国内流通环节发

生的增值税，在出口后按收购成本与退税率计算退税并退还给企业。

而生产型企业实行的是“免、抵、退”税办法，即对生产企业出口的自产货物，免

征其生产销售环节的增值税

同一个产品以相同价格从生产企业出口，或让外贸公司代理出口，当然是从生产企

业出口更合算，因为生产企业出口，退税的计算基数是出口价格；外贸公司出口，退税的基数是税前价格

当然，不同的公司有不同的业务模式，需要具体分析。

拓展资料：

生产型企业与外贸型企业区别：

两者有明显区别，外贸企业指单纯的进出口企业，自己不生产产品，从生产厂家进

货，销售给外国，中间挣差价和退税。

生产企业，是指也有外贸出口权，自己是生产厂家，但一般来说只能出自己工厂生

产的产品。

退税：退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。

主要包括：

(1)由于工作差错而发生的多征。

(2) 政策性退税。因税收政策变动。

(3) 由于其他原因的退税。退税程序： 纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。

出口退税：

出口产品退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。

出口退税主要是通过退还出口产品的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。

1985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。

1994年1月1日起，随着国家税制的改革，中国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。

出口退税分为那几种方式？

分为三种方式：免税、免退税、免抵退税。其中，免税就是不交税，不用算，也不用管。需要计算和理解的，只有退税，也就是我们简称为出口退税的的出口货物退（免）税。