本文目录一览：

• 1、我是法人,报个税时占了我个人承担的6万怎么操作
• 2、个人所得税详细申报流程
• 3、个体户经营所得税怎么申报 网上
• 4、企业个人所得税如何申报流程？

我是法人,报个税时占了我个人承担的6万怎么操作

法人不需要申报个人所得税，只需要缴纳企业所得税，但法人有为扣缴个人所得税的义务。

个税申报流程：

1、申报无征税、补税、退税、抵税，该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。

2、申报征税、补税，该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。

3、申报退税、抵税，该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。

个人所得税详细申报流程

2017年个人所得税详细申报流程

个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。你知道个人所得税的申报流程是怎样的吗?下面是我为大家带来的个人所得税申报流程，欢迎阅读。

教您下载表单

①双击桌面“Internet Explorer”图标;

②在地址栏里输入;

③按键后，进入“北京市地方税务局个人所得税服务管理信息系统”页面;

此页面分为四大版块，分别为自行申报纳税人使用、代扣代缴单位使用、个人独资合伙企业使用、个体工商户使用;

首先用户确定属于何种版块，再进行操作;

本操作说明书是以代扣代缴单位已获取用户名、密码为例进行说明。点击“个人所得税代扣代缴单位明细申报”右侧的“进入”按钮;

此页面介绍了两种申报方式及简易步骤：一种是以表格下载填写后再进行申报;另一种是客户端软件下载填写后再进行申报;用户根据各自喜好或操作程度选择任意一种进行操作。

用户只需在第一次申报时下载;

④点击“表格下载”图标，页面弹出“申报表、编码表”下载页面;

⑤点击“代扣代缴个人所得税明细申报表”链接，系统弹出提示框;

建议您下载前先阅读“填表须知”及“操作步骤”

⑥ 点击“下载”链接，页面弹出“文件下载”提示窗口;

⑦ 点击“保存”按钮，页面弹出文件“另存为”提示窗口;

系统默认英文文件名、默认文件存放地在桌面上

⑧ 点击“保存”按钮，系统自动完成下载表单工作，在桌面上可以看到已下载的“mingxi.exe”压缩文件包;

⑨ 双击“mingxi.exe”文件包，弹出安装压缩提示窗口;

系统安装默认文件存放地在桌面上

⑩ 点击“安装”按钮，系统自动将压缩后的文件显示在桌面上;

代扣代缴个人所得税明细补税申报表、代扣代缴个人所得税明细退税申报表和编码表类下载步骤同上。

教您填写表单

① 鼠标双击桌面“明细申报表”，系统出现如下的提示;

② 点击“启用宏”按钮，进入EXCEL填写工作单中;

以下说明关系到您申报数据的正确性，请您详细阅读，进行表单填写准备

正常打开的文档，在工具栏中有一个“保存个税明细申报上传文件”、“增加一行明细”、“删除一行明细”的按钮;

系统自动带出“申报日期”;

此表中黄色区域需要用户填写;

此表中灰色区域由系统自动生成，当用户在黄色区域中输入数据后，系统将自动生成数据累加总和;

税款所属月份：按如下格式填写“2003-08”;

申报日期：按如下格式填写“2003-09-08”;

“国籍编码”、“职业编码”、“所得项目编码”三项数据，系统均以编码显示，否则无效;

税率(%)：请您输入税法规定的数值。

③ 输入部分相关数值

国籍编码：系统默认为“001”，代表中国;

用户可以直接输入国家的名称或点击单元格旁边下拉菜单选择相应国籍编码。

④ 点击单元格旁边下拉菜单进行选择时，系统列出明细选项;

⑤ 选择相应明细后，系统自动生成相应编码;

⑥ 当用户填写完“纳税收入额”、“应纳税所得额”、“减免税额”、“本期(次)实缴税额”数据后，表中灰色区域自动计算;

此软件为您提供了增加、删除简易操作，您只需将光标移动到需要增加或删除的行次任意栏，

⑦ 数据输入完毕确认无误后，点击“保存个税明细申报上传文件”按钮。在保存过程中，系统会对此表单进行检查，检查无误后，系统提示文件保存的具体位置，以缴款书号.csv的固定上传文件格式为文件名进行保存;

注意：此操作是将普通表格形式保存成申报上传的表格形式

默认文件存放在桌面上

⑧ 点击“确定”按钮后，关闭表单,根据保存文件位置提示，您可看到已保存的缴款书号.csv文件，填写表格完毕，

当代扣代缴单位员工及企业法人都未达到纳税标准的，必须申报企业法人数据，进行零申报。其中缴款书号不填，应纳税得额、税率(%)、减免税额、抵免境外税额、本期(次)实缴税额填“0”，具体操作如下：

数据输入完毕确认无误后，点击“保存个税明细申报上传”按钮保存以税款所属月份为文件名的固定上传文件格式;

点击“确定”按钮后，关闭表单,根据保存文件位置提示，您可看到已保存的2003-10.csv文件，填写表格完毕。

教您上传文件

① 在地址栏里输入,点击“个人所得税代扣代缴单位明细申报”右侧的“进入”按钮;

②点击“代扣代缴单位明细申报”或“上传”图标，进入登录页面;

系统默认操作是明细申报表上传;用户点击下拉键可选择退税申报、补税申报

③ 输入正确的“税务登记证号码”、“密码”、选择“明细申报”;

④ 点击“登录”按钮，进入“代扣代缴单位明细申报信息”页面;

重要说明

申报税款的所属月份：系统默认上月所属月份

上传申报文件：用户必须选择需要上传的明细表csv文件

申报状态表：明细表上传后，次日显示数据处理是否合格

综合信息统计表：系统处理申报合格的最终数据汇总列表显示

⑤ 点击“上传申报文件”中的“浏览”，进入“选择文件”提示页面;

系统默认查找范围在桌面上;您根据文件在本机存放的位置进行选择

⑥ 用户选中所要上传的文件后，点击“打开”按钮;

⑦ 点击“提交申报”按钮后，系统首先核对“上传文件时选定的税款所属月份和申报文件中的税款所属月份是否一致”，核对无误后，表单数据进入“申报文件列表”库中进行数据处理，系统提示“申报成功，编号为XXX，请于明日查询您的申报是否合格”;

文件编号：由系统随机生成

上传日期：系统默认当天有效日期

处理状态：当天录入数据显示为“未处理”状态，系统将在夜间对申报表中数据进行处理，处理结果在次日显示，供用户查询。

⑧ 系统后台将当天提交申报的数据进行格式校验、金额核对，核对无误后，处理状态显示最终结果，并将申报表中的数据总合列在“综合信息统计表”栏中;

您必须于次日登录到该页面，查看数据申报是否合格。

系统提供“下载”功能，可将已上传的申报表单下载下来供历史记录查询，操作方法与下载表单操作方法一致

⑨ 直接点击“返回”按钮，返回到主页。

常见问题解答

1、进入“个人所得税服务管理信息系统”，输入税务登记证号与密码后无法进入?

税务登记证号或密码输入错误。

请确认税务登记证号是否为18位数值、继续使用15位税务登记证号进行登记的'，应在末尾补三个“0”、字母区分大小写。

密码丢失请与主管税务机关联系，重新设定新密码

2、无法访问“个人所得税服务管理信息系统”主页?

输入的网址不正确。

请重新输入正确的网址()。

用户的计算机未与互联网正确连接。

请与用户的网络管理员联系。

3、无法保存下载的表格?

提示“磁盘空间已满”。说明选择的磁盘没有足够的空间保存文件。

请重新选择保存文件的位置。

提示“文件已经存在”。说明要保存的文件与原来磁盘上的文件重名。

请修改要保存的文件名。

4、填写完成表格后，表格中自动运算的数值与用户计算的数值不相等?

用户输入的数据错误。

请检查表格中填写的数据是否正确。

表格中的公式因用户误操作被修改。

请重新下载表格。

5、无法上传文件?

用户在保存表格的时候没有保存为“.csv”格式。

请重新保存为正确的格式后再上传。

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个体户经营所得税怎么申报 网上

1、进入税务局纳税申报网站,登录之后就直接进入到申报页面；

2、看到电子申报下拉表中有个人所得税，这也是申报职工薪酬个税的入口,点击进去,跳转到个人所得税纳税申报界面,选择的是中间那个,即是:收入明细申报,点击查询；

3、跳出一个表格,需要填的是税目,点击箭头,出现小方框,选择个体户生产经营所得,确认之后,还需要填应税项目这一栏,选择独资、合伙企业经营所得；

4、税费所属期填写,前面是不变的,指的是在这一年度,后面至什么时期,是看,所报的是哪个月份就是到哪个月份，还有一个身份证号填的是法人身份证号；

5、填写收入和成本费用两个数据,这两个数据从报表上来的,需要做完整笔账得出报表方可申报个税；

6、一个空是填入当年累计生产经营收入,也就是主营业务收入,还要我们填入的是成本、费用扣除项目金额,这个是本年累计截止到本月份的成本+税金+费用的总和,当年累计经营月份数这个很简单,总共累计到本月,填上本月即可；

7、核对正确后,即可点击右下方的确认将本条记录添加到下表中,点击申报,就可以点击电子申报里的税款缴纳进行查询,全选之后,点击产生电子税票,完成

《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

企业个人所得税如何申报流程？

操作步骤：

1、登录金税三期个人所得税扣缴系统，登进去时会有导向操作：

1）录入单位信息（把纳税人识别号输入进去）

2）获取办税信息（会出现企业信息）

3）备案办税人员信息（办税人员姓名身份证号等等）

4）设置登录密码（设置为常用的密码）

5）设置数据自动备份

2、点进去之后会看到有人员信息采集，专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去，税款所属月份选择备案的当月。

3、公司新进的员工首次进行代扣代缴，需要添加人员信息采集。如果企业人员较多，财务人员单独登记不过来，可以选择把表格模板导出来，由员工填写好后再导入系统，涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送，最后获取反馈，人员状态显示正常，报送状态显示报送成功，身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。

4、如果员工从企业离职，人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态，调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多，比如大型建筑企业，员工几百上千，无法获取专项附加扣除信息，员工可以下载自然人税收管理系统手机APP客户端，让员工自行在APP填列，联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里，不需要单独到税务局备案，

6、综合所得申报，包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里，企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项，点击进行填列，需要进行明细申报，因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算，按月进行累计，比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除，1月应纳税所得是4000，2月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000，但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为0，2月也不用交税。

8、综合所得申报顺序：

1）收入及减除填写

2）税款计算

3）附表填写

4）申报表报送

申报成功后，记得查看申报状态是否已申报。如显示“已申报”，则申报成功；反之，则未申报成功，需根据相关提示进行修正，修正完成后再次进行申报。