本文目录一览：

• 1、小规模纳税人报税流程
• 2、增值税小规模纳税人申报步骤
• 3、小规模纳税人的申报步骤是什么
• 4、小规模纳税人申报纳税详细流程
• 5、小规模纳税人怎么报税步骤
• 6、小规模纳税人年报怎么申报

小规模纳税人报税流程

法律分析小规模纳税人年度申报流程：小规模纳税人报税流程：

1、报税小规模纳税人年度申报流程的征收方式

查账征收、查定征收和定期定额征收。

2、办理方式

通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询

3、网上办理流程

登录电子税务局，点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表，然后我们就可以填数字小规模纳税人年度申报流程了。

（1）登录系统自动抄报税。只有在抄报税之后，方可进行正常纳税申报。未进行税控设备抄报税小规模纳税人年度申报流程的纳税人则无法进行网上申报。

小规模纳税人网上报税简单流程图1（小规模纳税人网上报税简单流程图1）

小规模纳税人网上报税简单流程图2（2）填写申报表

小规模纳税人填表申请模板（3）正常清卡解锁。

如果纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，可以按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，之后携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十二条 增值税纳税地点:

（一）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税小规模纳税人年度申报流程；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。

（二）固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税；未开具证明的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。

（三）非固定业户销售货物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。

（四）进口货物，应当向报关地海关申报纳税。

扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。

增值税小规模纳税人申报步骤

一、正面回答

小规模纳税人的申报流程：

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统；

2、进入网站首页，右侧有办税服务厅登录；

3、进入办税服务厅，选择国税纳税人登录；

4、输入纳税人识别号以及密码登录进去，进行纳税申报；

5、国税申报完成后，需要进行地税的纳税申报；

6、点击进入地税局官网，选择电子税务局；

7、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供网上申报、网上查询等各种功能。

二、分析

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人，所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

三、增值税小规模纳税人可以开专票吗？

小规模纳税人自己是不可以开增值税专用发票的。但是根据业务需要的，可以申请税务局代开增值税专用发票，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人，提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。

小规模纳税人的申报步骤是什么

法律分析：1、打开国税网上纳税申报系统，输入纳税人识别号码和密码2、进入纳税人接口，点击申报3、国税申报主要分为征收地税、纳税人信息收集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表4个部分。其中，由于征收地税需要后报的数据，最后申报、填写纳税人信息收集表，主要填写填写人和联系人的手机，容易接受税务机关的邮件5、进行增值税小规模纳税人申报时，需要删除应税服务扣除项目清单和增值税纳税申报表的附加资料。其实不是真正的删除，而是删除与其它报表的关联性，删除之后报表还是存在的。如果不删除这两张报表就会报错，不能正常申报。删除也很简单，点击鼠标右键删除6、按顺序填写税额扣除情况表．申报表主表辅助填写工具和增值税纳税申报表，请注意按顺序填写。否则，系统会出现错误的提示。具体的填写方法是直接补零保存即可7、填写营改增试点企业税负变化表，也是直接补零保存即可8、填写代征地税申报表，注意点选黄色方框内的税率，城区和郊区税率是不一样的。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

小规模纳税人申报纳税详细流程

一、正面回答

1、登录电子税务局，点击申报缴纳。

2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。

3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。

4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在：第18行或者第19行。

5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号。

6、核对无误之后，点击申报。

二、分析

营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额(以下称应税服务年销售额)未超过500万元(≤500万元)的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人;非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

三、小规模纳税人申请表有哪些？

1、增值税：一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税：按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

小规模纳税人怎么报税步骤

小规模企业纳税的申报流程是什么

1、网上搜索“某省国税局网上办税平台”进入官网

2、输入账号密码登陆

3、找到“小规模纳税人增值税申报”

4、根据官网上流程图进行申报

所需材料

1、以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。纳税申报表及附列资料：

(1)增值税纳税申报小规模纳税人适用及附表各3份。纳税申报其他资料：

(2)使用税控收款机的纳税人应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息。

(3)已开具的税控“机动车销售统一发票”和普通发票的存根联。

(4)跨境应税服务免征增值税应报送跨境应税服务免税备案表,同时报送以下资料：——跨境服务合同原件及复印件;——工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件;

拓展资料：——跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料;——向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料;——各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料

法律依据：《增值税减免税申报明细表》第三条规定由享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。

小规模纳税人年报怎么申报

企业所得税报税流程： 1、进入到所在地的国地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细操作如下： 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。