本文目录一览：

• 1、个人所得税可以由单位替职工交纳吗?(以后也不在从职工工资中扣除)
• 2、个人所得税可以由公司承担吗？
• 3、企业全额承担员工个税的规定
• 4、公司可以代扣个人所得税吗？
• 5、个人所得税是公司帮交的么

个人所得税可以由单位替职工交纳吗?(以后也不在从职工工资中扣除)

可以公司帮个人承担个税，这种情况属于公司负担个人所得税。但缴纳公司帮个人承担个税的税金比个人负担公司帮个人承担个税的要多一些。

例如公司帮个人承担个税：

某人税前收入2600，个人负担要交的税=（2600-1600）*10%-25=75，实际得到=2600-75=2525

公司给某人实际发放2600，公司交的个人税=（2600-1600-25）/（1-10%）*10%-25=83.34

员工实发工资2600，公司承担费用，即计入费用的金额为2683.34，计入的科目和个人负担的一样，只是金额不同

其中公司帮个人承担个税：应纳税所得额=（不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数）/(1-税率）

应纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数

个人所得税可以由公司承担吗？

个人所得税不可以由公司承担。

个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例，个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

所得税主要特别有：

1、通常以纯所得为征税对象；

2、通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据；

3、纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入。特别是在采用累进税率的情况下，所得税在调节个人收入差距方面具有较明显的作用。对企业征收所得税，还可以发挥贯彻国家特定政策，调节经济的杠杆作用；

4、应纳税税额的计算涉及纳税人的成本、费用的各个方面，有利于加强税务监督，促使纳税人建立、健全财务会计制度和改善经营管理。

《中华人民共和国个人所得税法》第九条 个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

企业全额承担员工个税的规定

应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）／（1－税率） 2、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 二、公司为员工定额承担个人所得税。 有些公司定额为员工承担个税，即无论工资多少，公司均支付一个个税定额

1、应纳税所得额＝员工取得的工资＋公司代员工负担的税款－费用扣除标准 2、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 三、公司为员工承担一定比例的个人所得税，比如30％是由员工个人承担，还有70％是由公司承担的。这样的税收承担比例在计算方法上和前两者也是不同的。 1、应纳税所得额＝（未含公司负担的税款的收入额－费用扣除标准－速算扣除数×负担比例）／（1－税率×负担比例） 2、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 举例说明：某人月工资，薪金收入人民币12000元，公司负担其工资，薪金所得30％部分的应纳税款，其当月应纳税款计算如下： 应纳税所得额＝（12000－4000－375×30％）／（1－20％×30％）＝8390．96（元） 应纳税额＝8390．96×20％－375＝1303．19（元） 需要说明的是，上述公式1中的税率，是指不含税所得按不含税级距对应的税率（见税率表）；公式2中的税率，是指应纳税所得额按含税级距对应的税率；速算扣除数也参照税率表中对应的数字；而费用扣除标准分外籍人士与境内居民而有所不同，简单的说外籍人士费用扣除标准是4000元，境内居民在上海适用的标准是1000元。

公司可以代扣个人所得税吗？

答案是可以公司帮个人承担个税的。

公司代扣个人所得税的操作：

1、登录金税三期个人所得税扣缴系统公司帮个人承担个税，登进去时会有导向操作：

1）录入单位信息（把纳税人识别号输入进去）

2）获取办税信息（会出现企业信息）

3）备案办税人员信息（办税人员姓名身份证号等等）

4）设置登录密码（设置为常用的密码）

5）设置数据自动备份

2、点进去之后会看到有人员信息采集，专项附加扣除信息采集还有综合所得申报等等。接下来把企业的人员信息采集进去，税款所属月份选择备案的当月。

3、公司新进的员工首次进行代扣代缴，需要添加人员信息采集。如果企业人员较多，财务人员单独登记不过来，可以选择把表格模板导出来，由员工填写好后再导入系统，涉及的信息有证件类型、证件号码、姓名、性别、出生日期、国籍、任职时间、手机号码等必填项。导入之后点击报送，最后获取反馈，人员状态显示正常，报送状态显示报送成功，身份验证状态显示验证通过人员信息采集完毕。

4、如果员工从企业离职，人员信息状态要从开始的正常状态调整为非正常状态，调整之后不必再为此员工代扣代缴个税。

5、专项附加扣除会涉及子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出信息登记。如果企业人员较多，比如大型建筑企业，员工几百上千，无法获取专项附加扣除信息，员工可以下载自然人税收管理系统手机APP客户端，让员工自行在APP填列，联网状态下企业端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名身份证号年龄受教育时间都需要备案在系统里，不需要单独到税务局备案，

6、综合所得申报，包括员工的正常工资薪金所得、全年一次性奖金收入、年金领取、解除劳务合同一次性补偿金、稿酬所得、特许权所得等都在综合所得预扣预缴表里，企业代扣代缴主要是正常工资薪金所得项，点击进行填列，需要进行明细申报，因为每个员工的工资、个税、专项附加扣除都不一样。本期收入需要手动填列。

7、员工的本期应纳税额会根据收入减去减除费用专项扣除项后来计算，按月进行累计，比如某员工没有专项扣除和专项附加扣除，1月应纳税所得是4000，2月应纳税所得是6000,2月虽然超过了减除费用5000，但是1-2月累计应纳税所得额减减除费用刚好为0，2月也不用交税。

8、综合所得申报顺序：

1）收入及减除填写

2）税款计算

3）附表填写

4）申报表报送

申报成功后，记得查看申报状态是否已申报。如显示“已申报”，则申报成功；反之，则未申报成功，需根据相关提示进行修正，修正完成后再次进行申报

个人所得税是公司帮交的么

个人所得税是个人自己承担公司帮个人承担个税的公司帮个人承担个税，任职公司帮个人承担个税的公司只是发工资时代扣个税公司帮个人承担个税，再代缴到税务局。