本文目录一览：

• 1、公司企业税务问题？
• 2、新办企业常见的几个税务问题
• 3、常见的税务问题有哪些

公司企业税务问题？

企业常见税务问题包括临时工的费用处理、企业所得税的税务处理、境外货物支出的税务处理、机器设备安装费用处理等问题。具体如下：

1、临时工的费用处理

企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用公司税务常见问题，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其公司税务常见问题他各项相关费用扣除的依据。

2、企业所得税的税务处理

企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定；外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

3、境外货物支出的税务处理

企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

4、机器设备安装费用处理

一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

新办企业常见的几个税务问题

新办企业常见的几个税务问题

新办企业常见税务问题有哪些你知道吗?下面是我为大家带来的新办企业常见的几个税务问题，欢迎阅读。

问1：公司缴纳有哪些税种?

答：一般常见的税种包括企业所得税、个人所得税、增值税(买卖)、营业税(服务)、关税(出口)、房产税(租住房产)、城建税、印花税等，还有其它多项税种，视公司的具体业务范围而定，具体的税种及税率在办理税务登记时由税局核定。

问2：公司没有收入，可以不报税吗?

答：一些企业在税务登记之后，暂没发生营业收入，也暂无需购买发票，就误以为无需报税。但实际上不报到、不设账、不申报，都会被税务部门处罚!根据税收征管法的规定，从税务登记之日起，企业必须在规定的时间内(登记之日起30天内)建立账册并进行每月纳税申报，没有收入也需要零申报。

问3：公司一些费用支出，不能取得发票，收据可以报销入账吗?

答：在税务上，是不允许用收据来报销费用的，而必须是正规合法的发票。如果使用收据报销入账，税务稽查时税局有权要求贵公司为开出收据的单位补交税款，所得税汇算清缴时也有可能调增企业利润而增加企业所得税。

问4：一般纳税人与小规模纳税人有什么区别?怎么样申请一般纳税人?

答：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。两者区别在于：

1、税率差异：小规模纳税人的征收率统一为3%;增值税一般纳税人的税率有17%、13%等。

2、计税方法不同：一般纳税人可以抵扣进项税额，即只对增值部分征税;而小规模纳税人计税办法相对简单，直接以不含税金额乘3%的征收率计征。

3、发票差异：小规模纳税人只能开具普通发票;一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。(增值税专用发票可做进项抵扣)

申请一般纳税人的条件：从事货物生产或提供应税劳务的.纳税人年销售额50万元以上或从事货物批发或零售的纳税人年销售额在80万元以上，经申请审批后认定为一般纳税人。新企业申请一般纳税人需要在资金、经营场所、人员等方面满足一定条件方可申请。

问5：股东向公司借款，要注意什么问题?

答：股东可以向公司借款，但需要考虑税收上的问题。按照《财税[2003]158号》文件规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

问6：我们经常收到兜售发票的短信或电话，声称其提供的发票是真实的，可以验证真伪。这是怎么回事?

答：其实，这些发票基本上都是假的发票。他们只是利用税局网站查验信息不全的漏洞，制作克隆票蒙混过关。长沙市国税局数据显示，近两年来，查获的假票中有约九成为克隆真票的假票。因为这些发票很多都是“克隆”出来的，因此验证时不容易发现问题。

问7：公司有很多招待费用，如餐费、差旅、住宿，这类发票是如何做账的?

答：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%

扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

例如，贵公司一年的销售收入为50万元，那么，税前可以列支的业务招待费最多为2500元。如果实际上发生的业务招待费仅为4000元，即税前列支的业务招待费仅为2400元(业务招待费发生额4000元X 60%);如果实际上发生的业务招待费为4万元，则可以税前列支的业务招待费为2500元(销售收入50万元X 5‰

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常见的税务问题有哪些

一、正文回答

税收和企业的发展是息息相关的公司税务常见问题，从增值税的征收到企业所得税的缴纳公司税务常见问题，企业的持续发展都离不开各项税务问题的处理。根据税务法规的相关规定，整理公司税务常见问题了以下几条常见的企业税务问题：

1、三流合一具体是指什么应该怎么做？

2、企业注册资金怎么填写？

3、法人变更后需要怎么做？

4、公司以个人名义申请注册商标安全吗？

5、商标侵权应该怎么办？

二、分析

如果三流不一致，将不能对税款进行抵扣。所以一定按实际商品进行发票的开具，不得虚开随意开票、注册资金越大需要承担的风险也越大，切记不要盲目填写注册资金、要重新刻法人章，要到银行去做法人的备案变更印鉴变更，要到税务局备案变更，社保公职金法人变更备案，有资质或者有其他一些涉及到法人的文件也要变更、个人可以用身份证申请注册商标，但申请条件有一定限制，除申请人身份证复印件外，还应该提交相关行政主管机关颁发的登记文件复印件、企业可以通过民事诉讼要求侵权人停止侵权、赔偿损失，需要使用别人商标的，应通过获取许可才能使用。

三、税务是指什么？

税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括：税法的概念。它是国家权力机关及基授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。其核心内容就是税收利益的分配。税收的本质。税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收的产生。税收是伴随国家的产生而产生的。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。