顺序编码
有些企业业务比较多,会使用不止一枚发票专用章,根据《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第7号)规定,使用多枚发票专用章的纳税人,应在每枚发票专用章正下方刊顺序编码,如“(1)、(2)……”字样。
未完成纳税申报。应纳税申报后再在网上领。
1、抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前。一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
2、纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入。在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存。需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请。
3、清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤。这时一般纳税人报税已处理成功。
发票领用即纳税单位和个人向税务机关申请领用发票:
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第28条规定,发票由税务机关统一管理。不允许自印发票的纳税单位和个人如需使用发票,可向当地税务机关申请购买,需要购买发票的单位和个人。
要向所在地税务征收机关(发票管理所)按照规定提出购票申请报告,提供税务登记证或其他有关证件,经税务机关审核后,办理购用发票的开户,领取“购用发票登记簿(卡)”,凭以购用发票。
纳税单位和个人对领用的发票,应有记录,每年清理后将领、用、存情况向当地税务机关提出报告。对从事生产经 营需要使用发票的单位和个人,凡是没有办理税务登记的,规定不能售给发票,也不可批准自印发票。需要开用发票时,由纳税人向经营地税务机关申请填开。
原因是认证未通过(返回代码1、2、4、50、51)
结果代码1、2、4,一般指发票扫描出来的发票代码或密文区的错误可能性比较大,只需核对修改成和纸质发票一样,然后保存重新认证即可
结果代码50 是指企业获取的发票抵扣联的开票日期在该企业认定为一般纳税人日期之前,因此该张发票不允许申报抵扣,也不允许进行网上认证。
结果代码51
是指专用发票的开票日期超出了准许认证抵扣的期限之外,因此该发票不允许进行网上认证,也不可以申报抵扣。(也有可能扫描出来的开票日期有误,修改过来即可认证)
重复认证(返回结果代码3)
用户应在24小时内携带抵扣联原件与当天的认证日志到主管国税局处理,认证日志在“数据查询”窗口中查询、打印。
数据处理中(返回结果代码为90)
返回结果代码90,一般是由于月底认证高峰国税端系统忙碌,导致纳税人上传的发票电子数据不能及时被认证或无法获取认证结果。
出现这种情况时,请用户耐心等待一段时间(注:此时无法执行删除、修改、重新扫描)后再接收认证结果
货运发票认证返回60
原因是货运发票税控系统中的纳税人信息(包括所属税务机关信息)有误,需要到主管国税局修正货运发票税控系统中的纳税人所属税务机关信息
货运发票认证返回-95、-96
连接省局、总局的密钥解密服务器错误,稍候再发送认证
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