本文目录一览：

• 1、上海税收优惠政策
• 2、上海个人独资企业税收优惠政策
• 3、上海外资企业有什么税收优惠政策
• 4、上海各个园区的返税政策都有哪些

上海税收优惠政策

一、正面回答

内外资企业享受同等国民待遇，取消了税收减免优惠政策（部分鼓励性行业或产品除外）。上海公司税收优惠政策主要以返税为主，即公司交纳税收后，再将部分税收返还给企业，包括公司营业税、增值税、企业所得税。上海市区与开发区，各开发区之间，返税优惠政策差异很大。

二、分析

一般开发区或招商代理公司所宣称的返地方所得税收的多少，其实是很模糊的说法。地方所得税收即可以指除国家外的地方税收，也可指区所留税收，还可以指开发区所留税收，而且不同级别的开发区所留税收是不一样的。因而，在考虑注册在哪个区或哪家开发区时，一定要明白其给企业真实的返税是多少，一般用返实际交税额的多少比较科学。

三、税收优惠政策的作用及意义

税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。税收优惠促进经济增长的作用机制，是指政府增加或减少税收所引起的国民收入变动的程度，体现为税收作用的力度。

上海个人独资企业税收优惠政策

个人独资企业的含义上海园区税收优惠政策：

由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体，不具有法人资格。

个人独资企业税收优惠政策：

1.创立容易，注册资本少。

2.经营的固定成本较低，决策自主。企业事宜法人做主。

3.不需要缴纳企业所得税，缴个人所得税。

个人独资企业的税收优惠政策：

1.个人（135）所得税核定征收：0.5%-2.19%（算法见下面案例）

2.增值(g036)税：3%（额外地方留存30-50%奖励）

3.附加(65B3)税：0.18%（增值税的12%，小规模减半征收）

假设现有一家某某建筑设计有限公司，除去成本等费用外，还有400万的利润需要缴纳企业所得税，然后再进行分红。这样这家有限公司需要缴纳的税是：400万*25%=100万，（400-100）*20%=60万，那么这家有限公司在纳税之后能够得到400-（100+60）=240万。

现成立一家个人独资企业在税收园区，享受核定征收的政策：

个人所得税：400万/1.03（含税）*10%（行业利润率）*30%（五级累进制对应税率）-4.05万(速算扣除数）=7.6万

增值税：400万/1.03（含税）*2.64%（奖励上海园区税收优惠政策了地方留存的30%后实际纳税额）=10.3万

附加税：400万/1.03（含税）*0.18%=0.7万

算下来成立一家个人独资企业，400万利润，只需纳税18.6万。对比此前的纳税情况，整整减负141.5万！！！

个人独资企业的适用场景：

1、定价转移：公司利润高，配套使用个独，与主体公司发生业务往来。

2、业务转移：直接将现有业务转移到个独来进行，享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。

3、工资筹划：改变收入类型，由工资、劳务、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。

个人独资企业具有很大的简税优势，若能通过地方的税收优惠政策享受个人所得税的核定征收，这对企业来说是一个不错的机遇，也将会帮助企业节省很大一笔费用，助力企业的发展。

本公司主要经营注册转让

税筹规划（合理的避税，节省个人企业的资金流失）

催收执照（可做上门、电话通知催收服务）

贷款代理（贷款中介，催收服务，银行外包）

基金管理，资产管理，金融服务，不良资产（可做催收）

不良资产处置，资产清算（可收购不良资产，处置不良资产）

法拍公司，拍卖许可证（可处置抵押车，抵押房，奢侈品，无形资产）

深圳公司注册，公司收购转让，升级一般纳税人，记账报税，工商变更

上海外资企业有什么税收优惠政策

外资企业的税收优惠政策：

1.增值税优惠

外资企业的增值税优惠政策指外资企业除与内资企业一样享受增值税暂行条例所列举的免税外，还享受特殊的优惠政策，即自1999年9月1日起，外商投资企业在投资总额内采购的自用国产设备，可以全额退还国产设备增值税。

2.外商投资企业和外国企业所得税

外商投资企业和外国企业所得税的优惠是外资企业优惠面最广的税种。它可分为4个方面的优惠：◆对于在经济特区设立的外商投资企业且从事生产经营的，以及设在经济技术开发区的生产型外商投资企业，都减按15%的税率来征收企业所得税。

◆对生产型外商投资企业、经营期在10年以上的，从获利年度起，第1和第2年免征企业所得税，第3至第5年减半征收企业所得税。

◆鼓励外商投资，我国有许多省份减免了地方所得税收。

◆鼓励再投资，实施退税的优惠税收政策。税法规定，外商投资企业的外国投资者，若将从企业取得的利润直接再投资于该企业，增加注册资本，或作为资本投资开办其它外商企业，且经营期不少于5年，那么外国投资者可申请提出经税务机关批准后，可以退换其再投资部分和缴纳所得税的40%。

3.城建税和教育费附加我国法律规定，对于外商投资企业和外国企业，暂不征收城市维护建设税和教育费附加。

4.房产税和车船税根据规定，生产型外商投资企业和外国企业免征房产税，也免征车船使用牌照税。

怎么样才算外资企业？

外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业才可以享受外商投资企业待遇；

上海各个园区的返税政策都有哪些

上海各个园区的返税政策都有哪些

退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。以下是我为大家整理上海各个园区的.返税政策都有哪些相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

上海市企业税收返税比例

1、最高返税：崇明区

往常，上海市只需崇明享用“海岛优惠方针”。上海市政府是不拿税收提成的，税收全部留给崇明区，所以崇明给企业的返税在上海是最高的。

2、较高返税：浦东临港/金山/奉贤

金山区归于上海市政府关键扶持的市郊，其对企业的返税力度要比其它市郊大许多。

3、普通返税

除崇明、金山以外的其它市郊，像奉贤、嘉定、闵行、浦东等区。

4、最低返税：市区。

像静安、黄浦、徐汇等区。

拓展相关：

以企业停业税、增值税、所得税缴税额100万元为例，企业在不同区域所得返税细致数额如下：

上海区县增值税缴税额100万停业税缴税100万所得税缴税100万企业实得返税额。

崇明7万40万以上16万元以上；

浦东临港/金山/奉贤7万35万以上16万元；

奉贤、嘉定、闵行等4-6万25-33万8-14万。

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