本文目录一览：

• 1、清卡失败增值税未申报或未比对
• 2、增值税普通发票销售额比对不通过怎么办
• 3、增值税申报比对不通过的原因

清卡失败增值税未申报或未比对

1、清卡失败，先点击确定登录进入开票系统，点击报税处理.

2、点击上报汇总页面弹出上报汇总已成功，点确认.

3、登录电子税务局，点我要申报，再点击税费申报及缴纳.

4、进行增值税申报，之后返回开票系统，点击远程清卡.

5、页面弹出金税设备已完成清卡操作，点击确认即可.

6、如果先申报了增值税再点击的上报汇总，就只能到税局清卡.

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

增值税普通发票销售额比对不通过怎么办

按月申报的小规模纳税人（企业户）按以下步骤操作：

①　进入开票软件点击【汇总管理】-【汇总上传】；

②　进入安徽省电子税务局办理“增值税小规模人申报”；

③　重新进入开票软件，点击“汇总管理”-“远程清卡”，提示清卡成功。

第二种情况：

按季度申报的小规模纳税人（企业户）按以下步骤操作：

①　每季度第二个月和第三个月（2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月）进入票软件点击【汇总管理】-【汇总上传】，成功后点击【远程清卡】。

②　每季度第一个月（1月、4月、7月、10月份）的抄报税步骤同第一种情况。

1.增值税纳税人报税事项必须按月进行！如果超过本月报税期限您仍未报税，开票软件会自动锁死，您将无法继续开具增值税发票。目前开票软件已实现自动远程报税，但您在报税期限内必须登录一次开票软件！否则软件无法实现远程报税。

【拓展内容】

2.增值税纳税人申报事项按税务机关为您核定的申报期限（月度或季度）进行。

3.增值税纳税人每月只有报税后才可继续开具增值税发票；只有清卡后才可领用增值税发票

增值税纳税申报表及其附列资料（以下简称“申报表”）信息。

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息。

3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。

4.纳税人税款入库信息。

5.增值税优惠备案信息。

6.申报比对所需的其他信息。

五、申报比对规则

（一）申报表表内、表间逻辑关系比对，按照税务总局制定的申报表填写规则执行。

（二）增值税一般纳税人票表比对规则

1.销项比对。

当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。

纳税人当期申报免税销售额、即征即退销售额的，应当比对其增值税优惠备案信息，按规定不需要办理备案手续的除外。

增值税申报比对不通过的原因

您好，最主要的原因在于：认证信息与实际数不一致，申报数据比对也会不通过。或者纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数四舍五入的原因，显示申报数据比对不通过，也会造成附表一销项（应纳）税额与企业抄报税销项税额存在误差。

一、增值税申报办法？

新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政

策，不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应

补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，

必须由企业自己填报。

二、增值税填报对象？

1.本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

2.本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3.本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比