本文目录一览：

• 1、金税盘可以抵扣怎么做会计分录
• 2、税控机抵税的会计分录
• 3、买金税盘，开普票480元，但是没交增值税，一直没抵扣，怎么做分录。
• 4、税控盘全额抵扣的分录怎么做？

金税盘可以抵扣怎么做会计分录

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

扩展资料

金税盘申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写。

参考资料来源：百度百科-会计分录

参考资料来源：百度百科-应交税额

税控机抵税的会计分录

你本月只需做三笔分录：

1、

借：银行存款 525 031.83

贷：主营业务收入 509 739.64

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）15 292.19

2、

借：固定资产 3 119.66

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）530.34

贷：库存现金 3 650.00

3、缴纳增值税：15 292.19-530.34=14 761.85

借：应交税费——应交增值税（已交税金） 14 761.85

贷：银行存款 14 761.85

如果你们实际未缴纳这么多增值税，将未交的增值税转入“应交税费——未交增值税”即可。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

计算城建税和教育费附加以当期（销项税额-进项税额）*适用税率计算。与实际缴纳的增值税额无关。

期末尚未缴纳的城建税和教育费附加直接在“应交税费——城市维护建设税”和“应交税费——教育费附加”科目挂账即可。

买金税盘，开普票480元，但是没交增值税，一直没抵扣，怎么做分录。

一般纳税人，不管开出的发票是是普票，还是增票，都要交税的，销项税额都是17%=总额/1.17*0.17

另外辅导期的进项要税务批准的金额，不是认证过都可以抵扣

总的来说应交的增值税＝销项税金-可以抵扣的进项税金，如果是正数，你要交税，为负，则继续留抵。

交税和盈亏，即你说的赔了是没有关系的。

税控盘全额抵扣的分录怎么做？

纳税人税控盘全额抵扣会计分录税控盘抵税的会计分录未交增值税：

1、支付时：

借：管理费用

贷：库存现金等

2、抵减时：

借：应交税费--应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付税控盘抵税的会计分录未交增值税的费用税控盘抵税的会计分录未交增值税，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票税控盘抵税的会计分录未交增值税，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

扩展资料

增值税抵扣流程

1、从销售方或提供方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）上注明的增值税税额；

2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额；

3、从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，为税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

【注意】纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

参考资料来源：百度百科—增值税抵扣