本文目录一览：

• 1、纳税申报需要什么材料
• 2、税务申报需要哪些材料？
• 3、建筑资质申报需要哪些材料
• 4、申报高企需要准备什么？
• 5、纳税申报需要准备的材料有
• 6、会计报税需要什么资料？

纳税申报需要什么材料

纳税申报需要的材料有：纳税申报表，财务会计报表，与纳税有关的合同、协议书及凭证，税控装置的电子报税资料以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

税务申报需要哪些材料？

税务申报又称纳税申报，目前各级政府对不同税种纳税申报要求的材料都有所区别，但是大同小异，整体来说有以下材料：

纳税申报表；

财务会计报表及其说明材料；

与纳税有关的合同、协议书；

税控装置的电子报税资料；

税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。

以湖南省郴州市宜章县为例：

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表及规定报送的各种附表资料，并根据不同的情况相应报送有关证件、资料，具体如下：

纳税申报表；

财务会计报表及其说明材料；

与纳税有关的合同、协议书；

税控装置的电子报税资料；

自核自缴税款的《税收通用缴款书》（PZ012）的报查联和收据联；

外出经营活动税收管理证明和异地完税证明；

境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。

2.其他各税种（费）具体申报资料有：

（1）  营业税、城建税、教育费附加

①营业税、城建税、教育费附加纳税申报表

②发票领用存月（季）报表

③从事技术转让,开发业务免征营业税时,纳税人须将所在地省级科技主管部门认定后的技术转让,开发的书面合同及有关证明材料、文件。

④符合享受减免税条件的自开票纳税人所开具的货物运输业发票减免征收营业税的相关减免税证明材料。

⑤符合享受减免税条件的代开票纳税人在代开货物运输业发票时即时征收营业税、城建税、教育费附加及所得税,再按规定办理退税的相关减免税证明材料。

⑥其他相关资料

（2）企业所得税

①企业所得税月（季）纳税申报表

②企业所得税年度纳税申报表

③事业单位、社会团体企业所得税纳税申报表

④纳税人在年度纳税申报时提交的改变存货计价方法的相关资料：书面说明（改变计算方法的情况，说明改变计算方法的原因），并附股东大会或董事会、经理（厂长）会议等类似机构批准的文件。

⑤纳税人在年度纳税申报时提交的企业技术开发费税前扣除的相关资料：技术项目开发计划（立项书）和技术开发费预算；技术研究专门机构的编制情况和专业人员名单；上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据，如经中介机构年审的，可提供中介机构对其技术开发费的审核确认报告。

⑥纳税人在年度纳税申报时提交的高新技术企业享受减免税优惠的相关资料：有关部门认定的资格证书（复印件）、营业执照及高新技术产品或项目的有关资料。

⑦纳税人在年度纳税申报时提交的工效挂钩企业税前扣除的相关资料：附报行使出资者职责的有关部门制定或批准的工效挂钩方案，并按“两个低于”和实际发放原则对工效挂钩工资申报扣除。

⑧纳税人在年度纳税申报时说明坏账、呆账损失采取直接核销法还是备抵法。

⑨纳税人在年度纳税申报时说明非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入及各年度分摊收入情况。

⑩其他相关资料

（3）个人所得税

①个人所得税年度申报表

②个人所得税月份申报表

③特定行业个人所得税月份申报表

④特定行业个人所得税年度申报表

⑤个体工商户（个人承包承租经营）所得税年度申报表

⑥个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表

⑦合伙企业投资者个人所得税汇总申报表

⑧外籍个人以非现金或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、洗衣费、搬迁费、出差补贴、探亲费、语言训练费、子女教育费等补贴的有关有效凭证及证明资料。

⑨外籍个人在中国期间取得来华之前的工资薪金所得不予征税说明，并附送雇佣单位有关奖励制度。

⑩合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点，需向原主管税务机关说明汇算清缴地点变更原因、新的汇算清缴地点等变更情况。

⑾个人取得认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入，如果数额较大，可由个人自行选择，在不超过6个月的期限内，平均分月计入个人工资、薪金所得计算缴纳个人所得税，同时在纳税申报时做出说明。

⑿其他相关资料

纳税申报注意事项

1.纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

2.纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

3.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。

经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

参考资料：

[1]

[2]

建筑资质申报需要哪些材料

1、人员材料

无论企业办理哪项建筑业企业资质都得要有相应申报需要什么材料的专业人员才能满足人员要求。在人员材料中申报需要什么材料，一般是人员的身份证明、职称资格证书、社保证明等。如果所申请资质为最低等级人员材料中还要有技术负责人的工程业绩证明。并且申报需要什么材料，用于资质申请的人员只能是企业或分公司所有申报需要什么材料，不能使用母公司、子公司的资源。

2、业绩材料

工程业绩也就是已承包的建筑工程是证明企业实力的重要材料。办理建筑业企业资质除非申请的资质为最低等级，都要求企业准备业绩材料。某些专业的建筑业企业资质除申报需要什么材料了基本的业绩材料还要准备技术图纸、工程结算单等这是需要注意的。

3、场地和设备材料

办理建筑业企业资质如果对场地和设备有要求就得准备场地和设备材料由于场地和设备可以通过购买也可以进行租赁。所以准备的场地和设备材料中企业出示的材料可以是所有权材料也可以是租赁证明。

4、资产材料

由于现在资质办理考核的净资产所以需要提交上一年度的财务审计报告。如果净资产不足通过注资达标的可以提交近期的财务审计报告。

5、申请表

对于前面的材料准备很多人可能在了解资质条件后就会做好准备但是对于资质申请表大家就不一定会了解。需要注意的是如果是办理资质增项的企业材料中还包括已有资质证书。由于需要准备的材料众多大家要在资质办理前早作准备并在材料准备过程中仔细检查避免出现材料错漏等问题。

申报高企需要准备什么？

申报高新技术企业的条件需先达到以下八点：

（一）企业申请认定时须工商注册满一个会计年度以上；（会计年度是指：1月1日-12月31日）

（二）企业通过自主研发，受染，受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权；拥有有效的发明专利1项以上，或者实用新型专利6项以上，或者软件著作权6项以上

（三）企业主要产品（服务）的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%

（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

1.最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5%；

2.最近一年销售收入5000万到2亿元（含）的企业，比例不低于4%；

3.最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%

（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

（七）总分达到70分以上（不含70分）。

（八）申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

申报高企需要准备的资料：

（一） 申请材料类别和内容要求。

高企申请材料分为网上申请材料、纸质申请材料两部分。

1.网上申请材料。企业在省阳光政务平台上按高企认定申请模块要求填写相关申请信息及上传附件材料。

2.纸质申请材料。企业在省阳光政务平台的填报材料，在地市审核通过后才能打印，并按以下顺序，装订纸质申报材料：

（1）《高新技术企业认定申请书》（省阳光政务平台上生成后，打印并签名，加盖企业公章）。

（2）证明企业依法成立的相关注册登记证件。

（3）上一年度3月份、6月份、9月份、12月份共4个月份的个人所得税缴纳人数汇总数截图或社保缴纳人数证明材料(只需汇总数，加盖企业公章)，本企业科技人员名单及其工作岗位等。

（4）盖有主管税务机关受理章的2018～2020年企业所得税年度纳税申报表主表及附表的复印件。

（5）经具有资质的中介机构鉴证的企业2018～2020年度的财务审计报告（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、附注和财务情况说明书，实际年限不足3年的按实际经营年限）。

（6）经具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介机构（企业自行选择符合要求的中介机构）鉴证的企业2018～2020年度研究开发费用专项审计报告（经营不足3年的企业，按实际年度出具审计报告）和2020年高新技术产品（服务）收入的专项审计报告。

（7）研究开发活动材料：项目名称、项目组成员、项目立项报告、中期检查报告、结题验收报告等。

（8）有效知识产权材料：知识产权授权证书或授权通知书及缴费收据；国家知识产权局等官方网站上公布的摘要，通过转让、受赠、并购取得的知识产权需提供相关主管机关出具的变更证明等材料。知识产权有多个权属人时，需提供其他权属人同意该企业使用本知识产权申报高新技术企业的声明，所有权属人需加盖公章。企业以前年度认定高企时所填报使用的Ⅱ类知识产权，不能再次填报。

（9）科技成果转化证明材料：成果来源可从专利、技术诀窍、项目立项证明等方面提供证明材料；转化结果可从生产批文、新产品或新技术推广应用证明、产品质量检验报告等方面提供材料。

（10）研发组织管理水平材料：研发组织管理制度、研发投入核算体系；研发机构建设及设备设施、开展产学研合作活动；成果转化的组织实施与激励奖励制度、创新创业平台建立情况；科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，及人才绩效评价奖励制度等材料。

（11）企业高新技术产品（服务）材料：判断该产品（服务）为高新技术产品（服务）的依据及理由、高新技术产品的核心技术情况、产品指标及在同行业的先进性、是否为主要高新技术产品等材料。

（12）出具企业研发费用、高新技术产品（服务）收入专项审计的中介机构应提供营业执照（复印件）、执业证书复印件、全年月职工平均人数、注册会计师人数等相关证明材料，作为附件附在专项审计报告后。

纳税申报需要准备的材料有

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

1、财务会计报表及其说明材料；

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、税控装置的电子报税资料；

4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；

7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

当你的各项收入都比较高，达到了需要纳税的程度的时候，你就需要纳税申报了，另外，作为企业，如果当期的营业额并没有达到应该缴税的程度的话，也是要写提交给税务部门的书面文书也就是纳税申报的，因为税务部门要核实你到底是不是真的销售额不行，有没有漏税。

纳税申报的流程是什么？

1、按期向主管税务机关进行纳税申报；

2、提交纳税申报资料，包括财务会计报表及其说明材料，与纳税有关的合同、协议书及凭证，税控装置的电子报税资料等主管税务机关规定的必报资料。

综上所述，关于以上问题，个人建议严格遵守国家的法律法规积极纳税，统计纳税申报所需要的材料。

法律依据《个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

会计报税需要什么资料？

纳税申报时需要准备哪些材料是会计工作中的常见问题，不管企业是否有收益，都要在规定时间内办理纳税申申报。本文就针对纳税申报时需要准备哪些材料做一个相关介绍，来一起了解下吧!

一、小规模纳税人需要报送的资料

1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。

2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》。

3.《增值税减免税申报明细表》，

二、一般纳税人需要报送的资料

主要包括一张主表、八个附列资料、一张预缴表、八个其他资料。

1.需要填写的表单(2份)

(1)一张主表：《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

(2)八个附列资料：

①《增值税纳税申报表附列资料(一)》

②《增值税纳税申报表附列资料(二)》

③《增值税纳税申报表附列资料(三)》

④《增值税纳税申报表附列资料(四)》

⑤《增值税纳税申报表附列资料(五)》

⑥《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。

⑦《本期抵扣进项税额结构明细表》。

⑧《增值税减免税申报明细表》

(3)一张预缴表：《增值税预缴税款表》。

2.需要提供的其他资料

(1)开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联。

(2)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的抵扣联。

(3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件。

(4)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

(5)已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联。

(6)纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单。

(7)《营改增税负分析测算明细表》。

(8)主管税务机关规定的其他资料。

纳税申报指的是企业按照相关税法规定，向税务机关提交纳税事项书面报告的行为，也是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据。

温馨提示，不管企业是否有收益，纳税申报都要办理。企业在纳税申报期内如果没有发生应税收入，同时也没有应纳税额，那么可以申请零申报，并且注明企业当期无应税事项。

三、税务零申报

税务零申报，一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业。对于企业享受税务零申报，有着一定的限制要求，如果企业强行进行税务零申报，则会给企业带来严重后果：

1、增值税一般纳税人企业无实际收入，但存在进项税额，企业申请税务零申报，那么企业未抵扣的进项税逾期则不能再进行抵扣;

2、企业经营亏损虽然可以在盈利后进行弥补，但如果企业申请税务零申报，则不能弥补，从而造成税务影响。

3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报，属于虚假纳税申报，可能会面临罚款及行政处罚等风险。

4、企业当期有收入和应纳税款，却申请零申报，这就属于偷税行为，主管税务机关将按照相关规定追征税款，并进行税务行政处罚;

5、企业违规税务零申报引起的后果：降低企业信用级别及被列入风险纳税人重点监控等。