是的,先把利润表、负债表做出来,核查无误后计提所得税,最后再调整这两个表。
计提企业所得税的会计分录是:
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
结转时:
借:本年利润
贷:所得税费用
在利润表中,写在所得税费用科目反应。
缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金-应交企业所得税
贷:银行存款
扩展资料:
将本年净利润(或亏损)与年初未分配利润(或亏损)合并,计算出可供分配的利润。如果可供分配的利润为负数(即亏损),则不能进行后续分配;如果可供分配利润为正数(即本年累计盈利),则进行后续分配。
在不存在年初累计亏损的前提下,法定盈余公积金按照税后净利润的10%提取。法定盈余公积金已达注册资本的50%时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低于注册资本的25%。
你好,没有利润是无法计提所得税的,你需要根据利润表的利润总额情况计提的
你是预缴今年第一季度所得税?如果是可以暂时不用这两张表,但你至少要知道第一季度销售额是多少.因为所得预缴只需填三个数!收入.成本.及利润 知道了收入成本你可以用估的,你把利润填成负数,或者为0都可以,因为所得税是以年度来进行汇缴清算的,所以平时的申报要求不是太严,只要全年的申报没问题就没问题了!!
你现在就大胆的去申报吧,,没什么的!!只要不过期就行了哈.
本文目录一览: 1、计提所得税在利润表中怎么体现? 2、利润表没出来之前如何计提企业所得税? 3、季度计提所得税之前是不是要先把利润表做出来才计提?计提要所得税之后是不是 计提所得税在利润表...