本文目录一览：

• 1、警方侦破利用白银制作骗取出口退税案，犯罪团伙的作案手法是什么？
• 2、2016出口退税骗税案件 是刑事案件吗
• 3、构成骗取出口退税罪怎么处罚?
• 4、最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释
• 5、涉及骗取出口退税的案件是怎样处理的
• 6、宁波破获出口服装骗取退税大案案值达多少亿？

警方侦破利用白银制作骗取出口退税案，犯罪团伙的作案手法是什么？

11月3号的时候特大出口退税骗税案，南京的警方侦破了一起利用白银制作骗取出口退税的案件。据了解特大出口退税骗税案，犯罪嫌疑人通过控制多家境外的公司，然后将白银伪造成高科技产品，出口境外，在三年的时间里，数次躲过海关的监管，骗取国家的出口退税金额高达4亿元。

南京警方告知这是一起非常罕见的作案手法，也是南京首例骗取出口退税金额最高的一起案件。据说犯罪嫌疑人姚某控制着多家的境外公司，特大出口退税骗税案他们将白银伪造成高科技的产品，然后用于出口境外。并且在长达三年的时间里，屡屡躲过监管，骗取国家的出口退税金额高达4亿元。目前犯罪嫌疑人姚某已被警方控制，姚某因为骗取国家的出口退税而被判处14年的有期徒刑，并且为他进行5,000万元的罚金处罚，他所控制的南京当地的公司也被判处缴纳8亿元的罚金。

到2019年的时候，南京警方组织了专案组，在150多名的公安人员的努力下，辗转多地，才将这伙犯罪团伙一网打尽。这伙犯罪团伙主要是以南京的一公司为窝点，在犯案期间，共骗取国家的进出口退税4亿元，在这次抓捕行动中，公安机关共抓获了47名犯罪嫌疑人，并且还在现场缴获了6.5吨的白银，178公斤的铂金，可见组织和操作流程都是非常完善的。

在抓获犯罪嫌疑人后，公安人员打开了犯罪团伙的保险柜，发现保险柜里全部都是铂金，而且价值不菲，单是保险柜中的铂金价值就高达几千万。而且警方根据这些贵金属发现骗取出口退税的犯罪团伙还和其他的很多案件有非常大的关联，而且作案手法也是非常罕见的，他们将这些贵金属进行伪加工，然后向国家申报成为可出口的高科技产品，从而骗取出口退税。

2016出口退税骗税案件 是刑事案件吗

骗取出口退税罪是指故意违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

第二百零四条　以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚；骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

刑法第二百零一条 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金;偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额占应缴税额的百分之十以上并且数额在一万元以上的，依照前款的规定处罚。

构成骗取出口退税罪怎么处罚?

以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

【法律依据】

《中华人民共和国刑法》

第二百零四条 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释

第一条 刑法第二百零四条规定的“假报出口”，是指以虚构已税货物出口事实为目的，具有下列情形之一的行为：

（一）伪造或者签订虚假的买卖合同；

（二）以伪造、变造或者其他非法手段取得出口货物报关单、出口收汇核销单、出口货物专用缴款书等有关出口退税单据、凭证；

（三）虚开、伪造、非法购买增值税专用发票或者其他可以用于出口退税的发票；

（四）其他虚构已税货物出口事实的行为。第二条 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百零四条规定的“其他欺骗手段”：

（一）骗取出口货物退税资格的；

（二）将未纳税或者免税货物作为已税货物出口的；

（三）虽有货物出口，但虚构该出口货物的品名、数量、单价等要素，骗取未实际纳税部分出口退税款的；

（四）以其他手段骗取出口退税款的。第三条 骗取国家出口退税款5万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额较大”；骗取国家出口退税款50万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额巨大”；骗取国家出口退税款250万元以上的，为刑法第二百零四条规定的“数额特别巨大”。第四条 具有下列情形之一的，属于刑法第二百零四条规定的“其他严重情节”：

（一）造成国家税款损失30万元以上并且在第一审判决宣告前无法追回的；

（二）因骗取国家出口退税行为受过行政处罚，两年内又骗取国家出口退税款数额在30万元以上的；

（三）情节严重的其他情形。第五条 具有下列情形之一的，属于刑法第二百零四条规定的“其他特别严重情节”：

（一）造成国家税款损失150万元以上并且在第一审判决宣告前无法追回的；

（二）因骗取国家出口退税行为受过行政处罚，两年内又骗取国家出口退税款数额在150万元以上的；

（三）情节特别严重的其他情形。第六条 有进出口经营权的公司、企业，明知他人意欲骗取国家出口退税款，仍违反国家有关进出口经营的规定，允许他人自带客户、自带货源、自带汇票并自行报关，骗取国家出口退税款的，依照刑法第二百零四条第一款、第二百一十一条的规定定罪处罚。第七条 实施骗取国家出口退税行为，没有实际取得出口退税款的，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。第八条 国家工作人员参与实施骗取出口退税犯罪活动的，依照刑法第二百零四条第一款的规定从重处罚。第九条 实施骗取出口退税犯罪，同时构成虚开增值税专用发票罪等其他犯罪的，依照刑法处罚较重的规定定罪处罚。

涉及骗取出口退税的案件是怎样处理的

检察院移交法院后，一审法院开庭审理，判决后如果被告人不服判决，可以提起上诉，上一级法院会依法审理，做出判决。法院定罪量刑是“以事实为依据，以法律为准绳”，没有确凿的证据，是不能认定犯罪的。一审期限为：人民法院审理公诉案件，应当在受理后一个月以内宣判，至迟不得超过一个半月。有本法第一百二十六条规定情形之一的，经省、自治区、直辖市高级人民法院批准或者决定，可以再延长一个月。二审期限：第二审人民法院受理上诉、抗诉案件，应当在一个月以内审结，至迟不得超过一个半月。有本法第一百二十六条（（一）交通十分不便的边远地区的重大复杂案件； （二）重大的犯罪集团案件； （三）流窜作案的重大复杂案件； （四）犯罪涉及面广，取证困难的重大复杂案件。）规定情形之一的，经省、自治区、直辖市高级人民法院批准或者是决定，可以再延长一个月，但是最高人民法院受理的上诉、抗诉案件，由最高人民法院决定。

宁波破获出口服装骗取退税大案案值达多少亿？

7月17日特大出口退税骗税案，浙江省宁波市公安局、宁波海关、宁波市税务局、中国人民银行宁波市中心支行对外发布特大出口退税骗税案，经过一年多的经营、侦办特大出口退税骗税案，四家单位联合破获了一起出口服装骗取退税的重大案件特大出口退税骗税案，案值超8亿元(人民币，下同)，涉嫌虚开和骗取退税6000余万元，彻底摧毁了一个横跨浙江、江苏等13个省市作案的骗取出口退税犯罪团伙。

2017年6月，根据中国海关总署、中国国家税务总局、中国公安部、中国人民银行四部委联合下发的案件线索，宁波海关、宁波市公安局、宁波市税务局、中国人民银行宁波市中心支行成立了打击出口骗退税“6·21”专案组，以主要犯罪嫌疑人金某为突破口，锁定了13家本地针织企业、118家上游棉纱企业和3家本地外贸出口企业为案件主要侦办对象。

针对整个出口骗退税犯罪链条上的虚开发票、资金回流与出口货物真实货主等关键环节，宁波四部门发挥各自业务优势，分组开展同步取证、上下联打、横向联查，最终理清了整个犯罪行为脉络，共查实虚开增值税专用发票6921份，案值合计8.15亿元。 目前，该案已移交宁波市人民检察院审查起诉。

据悉，该案是自2012年中国海关总署、中国国家税务总局、中国公安部、中国人民银行四部委开展联合打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项工作以来，宁波市四部门查获的最为典型、脉络最为清晰的买单配票骗取出口退税案件。