本文目录一览：

• 1、税务筹划大作业？
• 2、全国税务人员执法资格考试的题都出自哪里
• 3、正确理解偷税定义的案例分析
• 4、企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题
• 5、请达人详解一题关于税务筹划的案例分析题。

税务筹划大作业？

税务筹划的基本方法主要包括：利用税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方法。

税务筹划：

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

特点：税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

要点：

税务筹划的相关知识。

税务筹划的平台及技术手段。

税务筹划的策略技巧及案例分析。

最新税收法规政策的变化。

思路：

业务能否全部或部分符合软件或高新技术领域。

业务能否全部或部分与农林牧渔相关。

是否符合财税【2010】65号技术先进服务企业。

产品是否属于符合资源综合利用产品。

公司从事的业务是否属于环境保护、节能环保。

公司从事的业务是否属于公共基础设施项目。

是否购置诸如电机、通风机、水泵、锅炉等节能节水设备。

公司是否存在技术研发项目并发生了研发费用。

公司是否存在雇佣残疾人的情况。

公司是否存在实际已支付，但无法入账的费用。

公司是否属于成本费用很低，高利润行业。

上下游企业是否存在税收优惠政策。

是否可以改变现在经营模式为节税经营模式。

全国税务人员执法资格考试的题都出自哪里

答案：一般都出自课本里面的重点考点，考题类型有单选题、多选题、判断题、综合题，它们的分值大小如下：

1、单选题（多选、不选、错选均不得分），共25题，每题1分，计25分 。

2、多选题(每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。有错选项本题不得分；少选，所选正确的选项每个得0.5分)，共20题，每题2分，计40分。

3、判断题（不是对就是错，二者必居其一，不需改正错误），共15题，每题1分，计15分。

4、综合（计算、案例）分析题，3个案例题，前两个案例题分别3问，最后一个案例题4问，每问2分，共10问，计20分。

第一个案例题是增值税业务题目（一般是第一问计算销项税额、第二问计算进项税额（注意不计、转入、转出业务问题）、第三问计算应纳增值税额）；

第二个案例题是企业所得税业务题目（一般是第四问、第五问涉及企业所得税前扣除税金、业务招待费、广告费、研发费用、职工福利教育工会费用、损失、摊销等业务计算，第六问计算应纳企业所得税额）；

第三个案例题是税务法律案例分析，同时结合税收征管法、刑法、税务行政处罚、强制、救济实体法等业务命题，该案例分析题有单选题、多选题，在选项后标明。

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正确理解偷税定义的案例分析

案例再现税收学案例分析题：

某县国税局纳税评估工作人员在对某企业纳税评估时发现该企业2015年1-6月的增值税纳税申报存在明显的税负偏低现象。经过纳税人对增值税税负低的现象进行举证及对纳税人的财务人员和老板进行约谈后发现该企业存有如下税收违法行为：该企业1-6月每月进项税额与销售税额基本相差不大税收学案例分析题，实际是该企业的财务经理“筹划”的结果!该企业的财务经理通过参加培训班后听信某“专家”“税收筹划”方法：将企业当月实现销售收入与企业进项税额对比税收学案例分析题，将多出进项税额的部分转移到下月做收入达到“避税”的目的!

对此企业的这一行为是否违法及按何种违法行为进行处罚，税务机关也有两种不同的声音：

1、一部分税务人员认为该企业的行为是一般违法行为只要该企业将税款补缴并补缴相应的滞纳金就可以税收学案例分析题了!

2、另一部分人员认为该企业的行为已经构成了偷税行为应按照偷税行为进行税款补征、加收滞纳金和罚款。

案情分析：

该企业税务经理将本应在当月做收入的收入采取滞后入帐的方式记入下月，在当月来讲属于明显的不计、少计收入及隐匿收入行为，并且每个月都有少缴税款行为。符合税收征管法六十三条中偷税定义中的：偷税主体、偷税手段、不缴少缴税款的三个要件一个不缺。故该企业的税务经理的“税收筹划”实质就是偷税!

经过税务机关税政科进行认真审理，纳税评估部门最终将该企业的上述行为定性为偷税行为，将该企业交由税务稽查部门进行立案查处!最终该企业被税务机关将所有推迟到税款所属月份重新计算当月应该缴纳的增值税税款，将该企业的上述行为定性为偷税!由税务机关追征税款，并从滞纳税款之日按日加收万分之五的税收滞纳金并处企业所偷税款1倍的罚款!

案例启示：

从此案例中税收学案例分析题我们不难看出企业之所以会出现这样的失误就在于缺少对偷税定义的准确理解!“专家”也没有正确解读偷税的定义就盲目进行宣讲是造成这一问题的根本原因!财务经理缺乏必要的判断标准更是企业出现问题的直接原因!偷税这一看似简单的概念其实并不是随口说说的问题，望广大朋友能够认真对待，是以圣人犹难之，故终无难也!

企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题

【企业如何合理避税？财务总监：186个税务筹划案例帮你解决问题】

每个企业的老板自然而然的都是想少交点税啦！但是大多数的老板可能对这方面并不是很了解！那不用担心，只要你有一个聪明过人的财务总监，合理避税那都不是事儿！

例如我们的财务总监，那可是真人才哦~自己亲自总结186个税务筹划案例，把它分析的明明白白的！帮助企业合理节税不少Money呢！我们部门所有的人没有一个不佩服他的！

因为是真的厉害，我们一起来看看这186个案例吧！

内容展示：

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请达人详解一题关于税务筹划的案例分析题。

税负差异就是300010*（25%-20%）=300010*5%=15000.5

违法税收学案例分析题的有税收学案例分析题：多发10元的工资、多购买10元的办公用品（这个办法有效）、多结转10元的产品销售成本

不违法的有税收学案例分析题，多计提10元的预提费用。

除多购买10元的办公用品（这个办法有效）外，其他方法均无效，起不到减轻税负的作用，能被发现。