本文目录一览：

• 1、一人有限公司税收政策是什么
• 2、一人有限公司要缴企业所得税还是个人所得税？
• 3、一人有限公司股东分红如何纳税？
• 4、对一人公司征收个人所得税吗
• 5、一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？
• 6、公司性质是一人有限责任公司应该交个人所得税,还是企业所得税

一人有限公司税收政策是什么

由于“一人有限责任公司”注册是企业法人性质，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，应缴纳企业所得税，除了按照所得税的法定税率缴纳企业所得税外，对实现的税后利润全部分配给股东部分，还要缴纳20%的个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

一人有限公司要缴企业所得税还是个人所得税？

一人有限责任公司按照税法规定一人有限公司交个人所得税吗，需要缴纳企业所得税，而个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算一人有限公司交个人所得税吗的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业。

（2）集体企业。

（3）私营企业。

（4）联营企业。

（5）股份制企业。

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

扩展资料：

一、一人有限公司特征

1、股东为一人

一人公司的出资人即股东只有一人。股东可以是自然人，也可以是法人。这是一人公司与一般情形下的有限责任公司的不同之处，通常情形下有限责任公司的股东是两人或两人以上。一人公司的此一特征也体现其与个人独资企业的区别，后者的投资人只能是自然人，而不包括法人。

2、股东对公司债务承担有限责任

一人公司的本质特征同于有限公司，即股东仅以其出资额为限对公司债务承担责任，公司以其全部财产独立承担责任，当公司财产不足以清偿其债务时，股东不承担连带责任。此系一人公司与个人独资企业的本质区别。

3、组织机构的简化

一人公司由于只有一个出资人，所以不设股东会，公司法关于由股东会行使的职权在一人公司系由股东独自一人行使。至于一人公司是否设立董事会、监事会，则由公司章程规定，可以设立，也可以不设立，法律未规定其必须设立。

二、规制

1、注册资本的限制。

依照公司法的规定，有限公司的注册资本最低限额为3万元人民币，但一人公司的注册资本最低限额为10万元人民币。在2014年新修订的《公司法》取消一人有限公司交个人所得税吗了注册资本最低限额的规定，于2014年3月1日施行。

2、再投资的限制。

此一限制体现在两个方面：一方面，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，不能投资设立第二个一人有限责任公司；另一方面，由一个自然人投资设立的一人有限责任公司不能再作为股东投资设立一人有限责任公司。但此一限制仅适用于自然人，不适用于法人。

换言之，一个法人可以投资设立两个或两个以上的一人有限责任公司，由一个法人设立的一人有限责任公司可以再投资设立一人有限责任公司，成为一人有限责任公司的股东。

3、财务会计制度方面的要求。

一人有限责任公司应当在每一会计年度终一人有限公司交个人所得税吗了时编制财务会计报告，并经会计事务所审计。这也是它与个人独资企业的区别。我国个人独资企业法没有对个人独资企业的会计制度作出此一强制性的规定。

4、人格混同时的股东连带责任。

即发生公司财产与股东个人财产的混同，进而发生公司人格与股东个人人格的混同，此时适用公司法人格否认制度，股东必须对公司债务承担连带责任，公司的债权人可以将公司和公司股东作为共同债务人进行追索。

公司法第64条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。”

参考资料来源：百度百科－一人有限公司

一人有限公司股东分红如何纳税？

一人有限责任公司税一人有限公司交个人所得税吗的缴纳方法一人有限公司交个人所得税吗：“一人公司”如何纳税成为创业者关注的问题。市地税局表示一人有限公司交个人所得税吗，“一人有限责任公司”确实需要缴企业所得税和个人所得税，但并不存在重复征税。　地税部门有关人士表示，因为“一人有限责任公司”注册是企业法人性质，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，应缴纳企业所得税。当“一人公司”税后利润分红，股东取得红利所得时，根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，应缴纳个人所得税。　“一人公司”同时缴个人所得税和企业所得税是有区别的。

对一人公司征收个人所得税吗

根据税法一人有限公司交个人所得税吗的规定一人有限公司交个人所得税吗，按照《公司法》规定设立的一人有限责任公司一人有限公司交个人所得税吗，交纳企业所得税一人有限公司交个人所得税吗；按照《个人独资企业法》规定设立的个人独资企业一人有限公司交个人所得税吗，交纳个人所得税。

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

根据相关法律规定：一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳，需要缴纳个人所得税。

一人独资企业顾名思义，投资主体只有一个人，就是自然人。责任由自己独资承担。所以一人独资企业 要交个人所得税和增值税，但是不用交企业所得税。

个人所得税怎么交？

按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

收入所得： 个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

利息、股息、红利所得： 个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%

增值税怎么交？

个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。

一般纳税人： 应缴增值税税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人： 应缴增值税税额=不含增值税的销售额 适用税率

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

其他税事项

个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳不同的税。

例如： 增值税附加税

当期只要交了增值税，就要交附加税，具体计算方法如下：

消费税： 如果生产、进口、委托加工、销售了销售税规定范围内的消费品，还要缴纳消费税，比如烟、金银首饰、小轿车、酒、高档化妆品、成品油等等。根据不同的消费品，适用的税率不相同。

其他小种税： 印花税，这是每年要交的；还有房产税、土地增值税、车船使用税等等，这些根据企业具体情况定，不是所有的个人独资企业都要缴纳的；工会经费每年地税局会代收，每个地方的情况不一样，按当地的规定来缴纳。

希望对您有帮助，也希望您的企业蒸蒸日上……

一人独资的企业分为两种情况：一是一个股东的有限公司，二是个人独资企业属于个体经营。

两种经营类型的在税务上有同有异

一、从个税来说：

二、企业所得税：

三、增值税及附加税：

增值税是有限公司和个体企业都应交纳的税收。对于增值税的征收规定二者也是一样的。同样的税率和税率升级规则、同样的减免政策。

所以，除了个体经营不交企业所得税以外，两种经营方式都要交增值税和个人所得税。其差异如上述回答！

示例：

首先要回答的是:一人独资企业交个人所得税，不用缴纳企业所得税，但是要缴纳增值税。具体依据如下:

一、个人所得税和企业所得税是对取得的所得征税，个人独资企业、合伙企业比照个体工商户征收个人所得税，其税率比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%——35%的五级超额累进税率。 个人独资企业的应纳税所得额等于每一个纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失以后的余额。一般的对个人独资企业实行查账征收或核定征收两种方式。

目前对个人独资企业从事“种植业、饲养业、养殖业、捕捞业”暂不征收个人所得税。这与企业类纳税人减免政策稍有区别。

二、个人独资企业增值税、城建税、印花税、教育费附加等其它税种的征收与企业类纳税人是一样的，没有什么大的差别。

如有疑问，欢迎咨询!

一人独资企业的生产经营所得（利润），按照“生产经营所得”项目缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税！

但是一人独自有限责任公司的生产经营所得（利润），需要按照税法缴纳企业所得税，不缴纳个人所得税！

增值税则是根据您公司的经营业务情况来决定，必须您发生销售货物、提供加工修理修配劳务，进口货物，提供营改增应税行为，都需要产生增值税纳税义务！

只要你注册的是公司，不管你是一人独资还是合资，纳税顺序都是这样的---增值税，附加税，残疾人保障金等，然后是企业所得税，到这里企业的刚交完，接下来这钱还在公司账户里，想到你手里，好，最后就是个人所得税。里里外外七七八八加一起，比如开票金额10000，算到最后再到你手里最少5000块被税务巧立名目空手套白狼套走，实际几乎剩不了多少是到你手里的。

我办的就是个人独自，所有税种都要交！纺织织布加工厂，上交国家的工人社保和税和费加起来3:1，就是国家拿去3块钱，企业剩下1块钱，这1快钱还要质量没问题，赔款还要1块钱里扣！基本中国制造，没有做到3:1，恭喜你要么偷税漏税了，要么工人社保没交全，除了少数国企可以各种优惠政策免交，当然轮不到我们中小企业！前几天看到有人公布世界税排行，中国倒数第三67.3%

个人独资企业缴纳个人所得税

个人独资企业根据经营所得缴纳个人所得税。缴纳个人所得税有两种方式，一种是核定征收，一种是查账征收。

核定征收包括定期定额、核定应纳税所得率和核定应纳所得税率三种。

查账征收，就是个人投资者扣除5000元/月的费用、社保和公积金以及专项附加扣除，并调整后，根据经营所得的5级适用税率进行个税的计算和缴纳。

个人独资企业缴纳增值税

个人独资企业如果是小规模纳税人，目前季度收入不超过30万（总理20210305两会说是提高到45万），免交增值税，季度收入超过30万，全额缴纳增值税。

个人独资企业如果是一般纳税人，增值税销项金额大于可抵扣的增值税进项税额，则缴纳增值税。缴纳增值税时，需要同时缴纳税金及附加。

个人独资企业不需要缴纳企业所得税

个人独资企业不是法人企业，其名义不独立、财产不独立、责任不独立，其民事责任全部由投资者承担，投资者对个人独资企业的债务承担连带责任。这明显区别于法人企业，所以不需要缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

本回答，一个自然人股东的一人有限公司除外。如果是一人有限责任公司，则需要缴纳企业所得税。

另外，个人独资企业若增加投资者，可以将个人独资企业转为合伙企业。

首先，个人独资企业一般缴纳的增值税和个税，不交企业所得税。

个税还是企业所得税？根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》规定，个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、租赁经营所得5级累进税率表。

增值税要不要交？要交的。

一人独资企业是一个不标准的称谓，准确的说法是“个人独资企业”。

我国的所得税分为两种，分别是企业所得税和个人所得税，这两种所得税是平行的，一个纳税人只要缴纳其中一种所得税，就不会同时缴纳另外一种。

企业所得税属于法人所得税 ，纳税主体是法人单位，比如有限责任公司股份有限公司等法人组织。

个人所得税属于非法人所得税 ，缴纳主体包括自然人，个体工商户，个人独资企业，合伙企业。

个人独资企业不属于法人企业，不具有法人地位，应当缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。

缴纳所得税的主体取决于其性质，也就是登记注册类型。但是缴纳增值税的主体与纳税人的登记注册类型没有任何关系。

是否缴纳增值税，按什么税率缴纳增值税，只与该纳税人的经营范围、行业有关 ，与登记注册类型没有关系。

举个简单的例子来说明一下。

所以增值税的设计原理与所得税是完全不一样的。

判断缴纳哪一种所得税，只需要根据该纳税人的登记注册类型就可以得出答案。

判断是否需要缴纳增值税，则需要根据该纳税人生产经营范围、实际发生的应税行为。

个人独资企业、合伙企业，还有个人经营，增值税要交，企业所得税不用交

公司性质是一人有限责任公司应该交个人所得税,还是企业所得税

一人有限公司应按规定缴纳企业所得税和股东个人所得税。

一人有限责任公司简称“一人公司”、“独资公司”或“独股公司”一人有限公司交个人所得税吗，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。一人有限责任公司不设股东会；一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

此外，家族式的公司亦往往表现为实质意义上的“一人公司”。所谓实质意义上的“一人公司”，其真实股东的最低持股比例不低于95%。一人有限公司交个人所得税吗我国公司法上的一人有限责任公司是狭义上的概念，即公司的全部股份为一个股东享有。在该股东为公司法人时，其设立的“一人公司”就是通常所称的全资子公司。

此外，我国公司法上的国有独资公司，其性质也是“一人公司”，但由于其特殊性，即设立人既非自然人，亦非法人，而是由国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司，所以将其单独作为一种特殊类型的有限责任公司。

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

企业所得税是对在我国境内的企业（除外商投资企业和外国企业外）的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

《中华人民共和国公司法》第五十七条 一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定。

本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。

《中华人民共和国企业所得税法》第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。